ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСТРОЙПРОЕКТ" ИНН:0274108662 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79649028 ОКВЭД:70.31.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года15701183
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года118310
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15701183
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года118310
12103 Запасы на конец отчетного года257257
12104 Запасы на конец предыдущего года257235
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года529325
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года325299
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года96334
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33458
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года60
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года882922
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года922592
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24522105
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2105602
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1510
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3918
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года184
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5433
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3314
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года21161741
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1741290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года282331
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года331298
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23982072
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2072588
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24522105
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2105602
21103 Выручка за отчетный год20852085
21104 Выручка за предыдущий год20851831
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19882054
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20541802
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9731
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3129
22203 Управленческие расходы за отчетный год601
22204 Управленческие расходы за предыдущий год10
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3730
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3029
23503 Прочие расходы за отчетный год1112
23504 Прочие расходы за предыдущий год120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2618
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1829
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год54
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год46
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2114
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1423
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2114
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1423

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСТРОЙПРОЕКТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСТРОЙПРОЕКТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСТРОЙПРОЕКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (21)/Стоимость активов (2452) = 0.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСТРОЙПРОЕКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (37)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1988+0+60) = 1.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСТРОЙПРОЕКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (37)/Выручка (2085) = 1.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСТРОЙПРОЕКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (21)/Выручка (2085) = 1.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСТРОЙПРОЕКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСТРОЙПРОЕКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСТРОЙПРОЕКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСТРОЙПРОЕКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСТРОЙПРОЕКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.245

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.023

Индекс Альтмана Z = 1.735

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.735<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСТРОЙПРОЕКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.37), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (1.77%), рентабельность компании (1.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСТРОЙПРОЕКТ"