МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "САД КУЛЬТУРЫ И ОТДЫХА ИМЕНИ С.Т.АКСАКОВА" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКА БАШКОРТОСТАН ИНН:0274108976 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32013004 ОКВЭД:92.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11806123711305913738
11504 Основные средства на конец предыдущего года12371130591373814847
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11806123711305913738
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12371130591373814847
12103 Запасы на конец отчетного года540298324223
12104 Запасы на конец предыдущего года298324223188
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1111190
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года111905
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36222
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года62220
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года205119569910
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года195699100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года260522711336245
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22711336245193
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14411146421439513983
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14642143951398315040
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-45-45-45-33
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года100555555
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года55555567
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года525106361843
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10636184333
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года13786135241372213885
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года13524137221388514940
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14311145871434013928
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14587143401392814973
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14411146421439513983
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14642143951398315040
21103 Выручка за отчетный год218219169106
21104 Выручка за предыдущий год21916910691
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4929498652604247
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4986526042474213
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4711-4767-5091-4141
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4767-5091-4141-4122
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4711-4767-5091-4141
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4767-5091-4141-4122
23403 Прочие доходы за отчетный год4711476750914096
23404 Прочие доходы за предыдущий год4767509140964089

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (14411) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4711)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4929+0+0) = -95.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4711)/Выручка (218) = -2161.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (218) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.144

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.007

Индекс Альтмана Z = 0.952

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.18), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-2161.01%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники