ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ КРУГ" ИНН:0274109000 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79656407 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года43260
12104 Запасы на конец предыдущего года600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года411350
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4831520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4831520
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15200
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года23-136-10
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-136-100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года33-1260
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-12600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года110
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4492770
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4502780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4831520
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15200
21103 Выручка за отчетный год24158120
21104 Выручка за предыдущий год81200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11244600
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год46000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12913520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год35200
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4314780
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год47800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год860-1260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-12600
23403 Прочие доходы за отчетный год393450
23404 Прочие доходы за предыдущий год4500
23503 Прочие расходы за отчетный год925450
23504 Прочие расходы за предыдущий год4500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год328-1260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-12600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год169430
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год159-1690
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-16900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год159-1690
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-16900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ КРУГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ КРУГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ КРУГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (159)/Стоимость активов (483) = 32.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ КРУГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (860)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1124+431+0) = 55.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ КРУГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (860)/Выручка (2415) = 35.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ КРУГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (159)/Выручка (2415) = 6.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ КРУГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ КРУГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ КРУГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ КРУГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ КРУГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.07

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.329

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.679

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.073

Индекс Альтмана Z = 6.171

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ КРУГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (35.61%), рентабельность компании (6.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ КРУГ"