Общество с ограниченной ответственностью НПЦ "Зодчий-Реставратор" ИНН:0274109232 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94276435 ОКВЭД:92.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года4071
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7306669
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года306669165
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11158
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11580
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8311827
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года311827236
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8311827
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года311827236
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-13269813
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года269813-456
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1150
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года202713
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2713692
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года214213
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4213692
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8311826
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года311826236
21103 Выручка за отчетный год40502150
21104 Выручка за предыдущий год502150637
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год72826855
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год40-221269
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-221324-218
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год40-221269
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-221324-218
23503 Прочие расходы за отчетный год3225210
23504 Прочие расходы за предыдущий год521100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-282-5431269
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5431314-218
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-282-5441269
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5441269-218
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3125900
32008 Величина капитала на 3126900
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))28200
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)28200
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))28200
33218 Убыток (ИТОГО)28200
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-2300
33008 Величина капитала на 31-1300
36003 Чистые активы на 31-1300
36004 Чистые активы на 3126900
41103 Поступления – всего за отчетный год4000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4000
41203 Платежи – всего за отчетный год4000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год300
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год200
41293 Прочие платежи за отчетный год3500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью НПЦ "Зодчий-Реставратор"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью НПЦ "Зодчий-Реставратор"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью НПЦ "Зодчий-Реставратор"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-282)/Стоимость активов (8) = -3525 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью НПЦ "Зодчий-Реставратор"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (40)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью НПЦ "Зодчий-Реставратор"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (40)/Выручка (40) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью НПЦ "Зодчий-Реставратор"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-282)/Выручка (40) = -705 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью НПЦ "Зодчий-Реставратор"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью НПЦ "Зодчий-Реставратор"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью НПЦ "Зодчий-Реставратор"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью НПЦ "Зодчий-Реставратор"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.63

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью НПЦ "Зодчий-Реставратор"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.5

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -35.25

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -35.25

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.619

Индекс Альтмана Z = -362.285

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью НПЦ "Зодчий-Реставратор"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (0.38), коэффициент наличия собственных средств (-1.63), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (-705%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью НПЦ "Зодчий-Реставратор"