ООО "Аренда-Сервис-Уфа" ИНН:0274109306 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79657524 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года281262908830152
11504 Основные средства на конец предыдущего года290883015230396
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года281262908830152
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года290883015230396
12103 Запасы на конец отчетного года1515415
12104 Запасы на конец предыдущего года154153115
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года54280042923
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2800429231190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6082673
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года82673101
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года129288453411
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2884534114406
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года282555793333563
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года579333356334802
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7405-4841-423
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4841-423-563
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13026013731854
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года601373185433204
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3435826372132
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года263721322161
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года356606277433986
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года627743398635365
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года282555793333563
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года579333356334802
21103 Выручка за отчетный год240393169434053
21104 Выручка за предыдущий год316943405326930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год208333017528762
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год301752876225371
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год320615195291
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год151952911559
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год320615195291
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год151952911559
23303 Проценты к уплате за отчетный год554145184724
23304 Проценты к уплате за предыдущий год451847241810
23403 Прочие доходы за отчетный год10807
23503 Прочие расходы за отчетный год411064109
23504 Прочие расходы за предыдущий год1064109645
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2268-4063465
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4063465-460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год297351325
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год351325527
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2565-4414140
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4414140-987

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2565)/Стоимость активов (28255) = -9.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3206)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20833+0+0) = 15.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3206)/Выручка (24039) = 13.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2565)/Выручка (24039) = -10.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.211

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.091

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.08

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.208

Индекс Альтмана Z = -8.997

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-0.26), рентабельность продукции (13.34%), рентабельность компании (-10.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники