Ликвидационная комиссия ООО "ТЕХПРОМГРУПП" (открыто конкурсное производство) ИНН:0274109803 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94254505 ОКВЭД:26.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года114811262912620
11504 Основные средства на конец предыдущего года126291320312227
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года114811262912620
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года126291320312227
12103 Запасы на конец отчетного года74101587254
12104 Запасы на конец предыдущего года1015881356652
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25382397382
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23977012776
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года60000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года93110410
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года35408957
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2612132838624
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13283935310795
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года140932591221245
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года259122255523022
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года232823282328
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года232823282328
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-14628-811-1189
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-811-879-1333
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1229015271149
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года152714591005
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года83981247914965
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года124791387916510
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года83981247914965
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года124791387916510
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8422500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года25000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17144116565131
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1165672185507
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17986119065131
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1190672185507
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года140942591221245
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года259122255523022
21103 Выручка за отчетный год249742956615667
21104 Выручка за предыдущий год295661858817915
21203 Себестоимость продаж за отчетный год383532896015224
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год289591757017747
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-13379606443
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6071018168
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-13379606443
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6071018168
23403 Прочие доходы за отчетный год17697010
23404 Прочие доходы за предыдущий год70688235
23503 Прочие расходы за отчетный год2202609309
23504 Прочие расходы за предыдущий год6091385335
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1381267144
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6832168
24603 Прочее за отчетный год400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1381667144
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6832068
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1381667144
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6832068

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-13816)/Стоимость активов (14093) = -98.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-13379)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38353+0+0) = -34.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-13379)/Выручка (24974) = -53.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-13816)/Выручка (24974) = -55.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.87

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.031

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.98

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.98

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.466

Х5 = Выручка/Активы = 1.772

Индекс Альтмана Z = -3.041

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.15), коэффициент наличия собственных средств (-0.87), рентабельность продукции (-53.57%), рентабельность компании (-55.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия