ООО "Эко-сервис+" ИНН:0274109948 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94260606 ОКВЭД:74.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8791018
11504 Основные средства на конец предыдущего года10181156
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8791018
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10181156
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года682355
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35580
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года120266
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года683475
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года475346
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15611493
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14931503
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10041459
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14591503
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года55734
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года55734
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15611493
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14931503
21103 Выручка за отчетный год31323285
21104 Выручка за предыдущий год32856955
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35133112
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31127297
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-381173
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год173-342
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-381173
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год173-342
23404 Прочие доходы за предыдущий год30
23503 Прочие расходы за отчетный год47136
23504 Прочие расходы за предыдущий год1360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-42840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год40-342
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2836
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4564
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4-412

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-456)/Стоимость активов (1561) = -29.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-381)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3513+0+0) = -10.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-381)/Выручка (3132) = -12.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-456)/Выручка (3132) = -14.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.081

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.292

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.274

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.803

Индекс Альтмана Z = -0.369

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.23), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (-12.16%), рентабельность компании (-14.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники