ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА-ФИНАНС" ИНН:0274110291 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94261362 ОКВЭД:65.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года54719151691716121469
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1516917161211981937903
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года15544655308911350721295531
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года553089113507212955311126494
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года311141847
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1141847264
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21019656826911368291417847
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года568269113682914175763064661
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21019656826911368291417847
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года568269113682914175763064661
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года168036148900348214346596
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года148900348214346325263857
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года168046148910348224346606
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года148910348224346335263867
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года220252634210035
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года42128419359535971861206
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4193595359718612061491413
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года421504193597886051071241
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года41935978860510712412800794
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21019656826911368291417847
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года568269113682914175763064661
21103 Выручка за отчетный год598922615299509893861825390784
21104 Выручка за предыдущий год1529950989386182539078411477448
21203 Себестоимость продаж за отчетный год599897715296335892786825249477
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1529633589278682524947711396203
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-9751317410750141307
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год31741075014130781245
22103 Коммерческие расходы за отчетный год901776432287
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год77643228761
22203 Управленческие расходы за отчетный год1044125512141264
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1255121412641171
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1169611439104139756
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1143910413975680013
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год41936147500118582300
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год147500118582300262371
23203 Проценты к получению за отчетный год63467119784873
23204 Проценты к получению за предыдущий год6711978487310851
23303 Проценты к уплате за отчетный год695120659490156183
23304 Проценты к уплате за предыдущий год120659490156183124859
23403 Прочие доходы за отчетный год2867957443574574722
23404 Прочие доходы за предыдущий год57443574574722199501
23503 Прочие расходы за отчетный год38657513557562770
23504 Прочие расходы за предыдущий год513557562770164921
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20201148982179482698
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год148982179482698262956
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год29617680117
24603 Прочее за отчетный год1065000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19136148686161882618
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год148686161882618262839
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год19136148686161882618
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год148686161882618262839

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА-ФИНАНС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА-ФИНАНС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА-ФИНАНС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19136)/Стоимость активов (210196) = 9.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА-ФИНАНС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-11696)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5998977+901+1044) = -0.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА-ФИНАНС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-11696)/Выручка (5989226) = -0.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА-ФИНАНС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19136)/Выручка (5989226) = 0.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА-ФИНАНС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА-ФИНАНС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА-ФИНАНС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА-ФИНАНС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА-ФИНАНС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.8

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.091

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.096

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.987

Индекс Альтмана Z = 10.376

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА-ФИНАНС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.3), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (-0.2%), рентабельность компании (0.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА-ФИНАНС"