ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФАРМСТАНДАРТ" ИНН:0274110679 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31239382 ОКВЭД:51.46.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года358015723178785164764
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года5723178785164764212956
11503 Основные средства на конец отчетного года530966391352375205209156
11504 Основные средства на конец предыдущего года391352375205209156191207
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года137288391111688775137599736936
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года11116887751375997369367168238
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года4387502113054707160227
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года211305470716022743862
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года397613461612332777
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3461612332777101
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1477411711811391802715210171860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года118113918027152101718607616364
12103 Запасы на конец отчетного года3104341208691829464792811475
12104 Запасы на конец предыдущего года2086918294647928114751569630
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года195254124294
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2541242942391
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24772507253010252660312427613890
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25301025266031242753826323182001
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года6586765368843115676672857757
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3688431156766728577572948771
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года69820617338857149178565335289
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года73388571491785654109165131104
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3870248248
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года41446256384154854603549838618953
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года38415485460354983861895332833897
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года56220373502268765406265048790813
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года50226876540626504879081340450261
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года37793377933779337793
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года37793377933779337793
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1890189018901890
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1890189018901890
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1661592910570761546830627363676
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1057076186007922736367620574940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1665561210610444550798927403359
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1061044455079892740335920614623
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года64953290274122227970
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года29027412222797027435
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6495329027204122227970
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2902720412222797027435
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4000000400000050217000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года400000050217000700000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35261430354146384113220221204880
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35414638411322022120488019020822
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года153934117392109
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года341173921093033
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года236839172426357798152495
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года17242635779815249584348
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года39499808395874054651343921359484
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года39587405465134392135948419808203
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года56220373502268765406265048790813
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года50226876540626504879081340450261
21103 Выручка за отчетный год15212225152165862255760420109093
21104 Выручка за предыдущий год15216586225576042010909316232008
21203 Себестоимость продаж за отчетный год60544936264967101441608566544
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год62649671014416085665446515232
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год915773289516191241344411542549
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год895161912413444115425499716776
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1709393302648628047782211101
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3026486280477822111011757160
22203 Управленческие расходы за отчетный год1192988953041894504759422
22204 Управленческие расходы за предыдущий год953041894504759422637397
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6255351497209287141628572026
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4972092871416285720267322219
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год47828322751306970
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год3227513069700
23203 Проценты к получению за отчетный год636288243493271186108281
23204 Проценты к получению за предыдущий год243493271186108281223746
23303 Проценты к уплате за отчетный год46033941292311920731947
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4129231192073194713351
23403 Прочие доходы за отчетный год4825848337749217401363384407
23404 Прочие доходы за предыдущий год3377492174013615227241763261
23503 Прочие расходы за отчетный год3714595381741314391703495919
23504 Прочие расходы за предыдущий год3817413143917016342361219547
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7590381439501692978048536848
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4395016929780485368488076328
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1736702135942418742561763758
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1359424187425617637581707968
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год271073039914110240558
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год303991411024055879387
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год35926013252535
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год227445271551-1315516365
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год271551-131551636534785
24603 Прочее за отчетный год30095536184
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6045168330714373016056788736
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3307143730160567887366395187
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6045168330714373016056788736
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3307143730160567887366395187
32003 Величина капитала на 3137793377933779337793
32006 Величина капитала на 311890189018901890
32007 Величина капитала на 311057076186007922736367620574940
32008 Величина капитала на 311061044455079892740335920614623
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6045168330714373016056788736
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6045168643962973016056788736
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6045168330714373016056788736
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6045168330714373016056788736
33003 Величина капитала на 3137793377933779337793
33006 Величина капитала на 311890189018901890
33007 Величина капитала на 311661592910570761546830627363676
33008 Величина капитала на 311665561210610444550798927403359
36003 Чистые активы на 311665715010610785550972827405469
36004 Чистые активы на 311061078555097282740546920617656
41103 Поступления – всего за отчетный год15066659178686303768921118027471
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год62643147847855173522669272774
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год77721899025110183559538579350
41193 Прочие поступления за отчетный год10301569956651980992175347
41203 Платежи – всего за отчетный год10928184176387241268230914666363
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год55743079722125847743510441739
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1852179157927717048491235137
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год4589394380809155332334
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2203119117225816803961671865
41293 Прочие платежи за отчетный год83964047269847280761285288
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4138475229906250069023361108
42103 Поступления – всего за отчетный год12745473288620106060031787264
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год1358203494070404196
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год10894393221405104683441573845
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год4928832275130619191373
42203 Платежи – всего за отчетный год665084510329876300882954175992
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год29523915914424277875724
42223 В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год1283619992196993052572328
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год63554786550740101462121527940
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-5376298-7041256-19482292-2388728
43103 Поступления – всего за отчетный год4000001579531282217033080000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год4000001400000082217033080000
43203 Платежи – всего за отчетный год4000001702170043319683780000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год4000001702170012000033780000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1237823-80377389414345272380
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год88102645873992595-68195

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФАРМСТАНДАРТ"

Прибыль

Прибыль ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФАРМСТАНДАРТ"

Чистые активы

Чистые активы ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФАРМСТАНДАРТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6045168)/Стоимость активов (56220373) = 10.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФАРМСТАНДАРТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6255351)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6054493+1709393+1192988) = 69.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФАРМСТАНДАРТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6255351)/Выручка (15212225) = 41.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФАРМСТАНДАРТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6045168)/Выручка (15212225) = 39.74 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФАРМСТАНДАРТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФАРМСТАНДАРТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФАРМСТАНДАРТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФАРМСТАНДАРТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФАРМСТАНДАРТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.11

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.108

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.135

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.421

Индекс Альтмана Z = 2.423

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.423<2.6)

Оценка риска банкротства ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФАРМСТАНДАРТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (41.12%), рентабельность компании (39.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФАРМСТАНДАРТ"