Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Завод минеральных вод "Красноусольский" ИНН:0274110735 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94269719 ОКВЭД:51.17.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года52168131526
12104 Запасы на конец предыдущего года6813152640
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года10600
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года6010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15278192271391610002
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1922713916100018830
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8281252119625
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года125211962590
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года25320
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1666220556164290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2055616429100530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16662205561642910056
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2055616429100568969
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1601601600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1601601600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-12320-18510
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года320-1851-5430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года148480-1691-383
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года480-1691-383444
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16514200761812010439
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2007618120104398525
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1651420076181200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2007618120104390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16662205561642910056
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2055616429100568969
21103 Выручка за отчетный год82187447747431971
21104 Выручка за предыдущий год4477474319711594
21203 Себестоимость продаж за отчетный год64649130019541938
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1300195401500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17538317727890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3177278919710
22103 Коммерческие расходы за отчетный год17153298421950
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2984219519380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3851935940
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год193594330
23403 Прочие доходы за отчетный год27255160
23404 Прочие доходы за предыдущий год2551602
23503 Прочие расходы за отчетный год6975461793853
23504 Прочие расходы за предыдущий год546179385319
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2852198-11930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2198-1193-8200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год47271167
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год27116715
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3322171-1309-827
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2171-1309-82762
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3322171-13090
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2171-1309-8270

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Завод минеральных вод "Красноусольский"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Завод минеральных вод "Красноусольский"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Завод минеральных вод "Красноусольский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-332)/Стоимость активов (16662) = -1.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Завод минеральных вод "Красноусольский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (385)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (64649+17153+0) = 0.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Завод минеральных вод "Красноусольский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (385)/Выручка (82187) = 0.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Завод минеральных вод "Красноусольский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-332)/Выручка (82187) = -0.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Завод минеральных вод "Красноусольский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Завод минеральных вод "Красноусольский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Завод минеральных вод "Красноусольский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Завод минеральных вод "Красноусольский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Завод минеральных вод "Красноусольский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.009

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.009

Индекс Альтмана Z = -0.111

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Завод минеральных вод "Красноусольский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.47%), рентабельность компании (-0.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Завод минеральных вод "Красноусольский"