ООО Инвестиционно-Строительная Компания "Эрмитаж" ИНН:0274110781 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94267614 ОКВЭД:65.23.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года381816327434395643392512
11504 Основные средства на конец предыдущего года379178395643392512387643
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года49711444673992935416
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года44467399293541631735
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года431527371901435572427928
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года423645435572427928419378
12104 Запасы на конец предыдущего года4240424042426847
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года51271219361397
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года194753613971263
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года284247285106
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года247285106577
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7967570648864748
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23962488647488687
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года432323447607440458432676
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года447607440458432676428065
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года33815338153381533815
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года33815338153381533815
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-142643-121714-103319-85106
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-121714-103319-85106-71403
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-108818-87889-69494-51281
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-87889-69494-51281-37578
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5019314686914645411600
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года46869146454116000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года22846228462284622846
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года22846228462284622837
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года52477749153748738724446
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4915374873872444622837
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года159574329621956459112
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4329621956459112442411
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года200308350235
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года308350235311
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года207355259164
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года35525916484
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года163644395922565459511
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4395922565459511442806
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года432323447607440458432676
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года447607440458432676428065
21103 Выручка за отчетный год4500125211951096
21104 Выручка за предыдущий год12521195109621293
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4239000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год261125211951096
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12521195109630
22203 Управленческие расходы за отчетный год122911911199606
22204 Управленческие расходы за предыдущий год11911199606645
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-96861-4490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год61-4490-733
23203 Проценты к получению за отчетный год49000
23303 Проценты к уплате за отчетный год24960225092221916600
23304 Проценты к уплате за предыдущий год225092221916600718
23403 Прочие доходы за отчетный год3833572860
23404 Прочие доходы за предыдущий год35728600
23503 Прочие расходы за отчетный год6778427891265
23504 Прочие расходы за предыдущий год8427891265251
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-26173-22933-22726-17375
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-22933-22726-17375-1692
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год7-493330
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-49-333028
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год5244453845133681
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год4538451336813776
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-20929-18395-18213-13703
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-18395-18213-13703-1382
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-20929-18395-18213-13703
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-18395-18213-13703-1382
32003 Величина капитала на 311010010
32005 Величина капитала на 313381533815033815
32007 Величина капитала на 31-121714-1033190-71403
32008 Величина капитала на 31-87889-694940-37578
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2092918395013703
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2092918395013703
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2092918395013703
33218 Убыток (ИТОГО)2092918395013703
33003 Величина капитала на 311010010
33005 Величина капитала на 313381533815033815
33007 Величина капитала на 31-142643-1217140-85106
33008 Величина капитала на 31-108818-878890-51281
36003 Чистые активы на 31-108818-878890-51281
36004 Чистые активы на 31-87889-694940-37578
41103 Поступления – всего за отчетный год4398149301144
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4398141201118
41203 Платежи – всего за отчетный год5307483103315
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2864279302060
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год14888760652
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год65431900
41293 Прочие платежи за отчетный год3018430603
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-909-33380-2171
42103 Поступления – всего за отчетный год19351000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год49000
42193 Прочие поступления за отчетный год19302000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год19351000
43103 Поступления – всего за отчетный год306950860001700
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год306950860001700
43203 Платежи – всего за отчетный год325355530000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год325355530000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-18405330001700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период37-380-471

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-20929)/Стоимость активов (432323) = -4.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-968)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4239+0+1229) = -17.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-968)/Выручка (4500) = -21.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-20929)/Выручка (4500) = -465.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.001

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.061

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.201

Индекс Альтмана Z = -0.771

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.05), коэффициент наличия собственных средств (-0.25), рентабельность продукции (-21.51%), рентабельность компании (-465.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники