ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "АЛЬТУС" ИНН:0274111143 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94272934 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года72861081684311625
11504 Основные средства на конец предыдущего года10816843116251053
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года72861081684310
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10816843126000
12103 Запасы на конец отчетного года19591049131660
12104 Запасы на конец предыдущего года10491316601189
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6409480338163022
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4941381629441844
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года91483901850
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года48390185021
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8459647349460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6473494645320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1574517289133777132
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года172891337771324107
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2628226719321668
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2267193216681324
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1311715022114455464
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года150221144554642783
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1311715022114450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года150221144554640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1574517289133777132
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года172891337771324107
21103 Выручка за отчетный год70071353883360
21104 Выручка за предыдущий год13538833652652558
21203 Себестоимость продаж за отчетный год66171312280070
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13122800748332523
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3904163290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4163294320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3904163290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4163294320
23403 Прочие доходы за отчетный год190410
23404 Прочие доходы за предыдущий год410677
23503 Прочие расходы за отчетный год316000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2644203300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4203304320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5384660
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год84668640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2113352640
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год336264346161

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "АЛЬТУС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "АЛЬТУС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "АЛЬТУС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (211)/Стоимость активов (15745) = 1.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "АЛЬТУС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (390)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6617+0+0) = 5.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "АЛЬТУС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (390)/Выручка (7007) = 5.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "АЛЬТУС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (211)/Выручка (7007) = 3.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "АЛЬТУС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.64

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "АЛЬТУС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "АЛЬТУС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "АЛЬТУС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "АЛЬТУС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.296

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.2

Индекс Альтмана Z = -1.575

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "АЛЬТУС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (0.64), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (5.57%), рентабельность компании (3.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "АЛЬТУС"