ООО "ДИЗАЙН ИНТЕРЬЕР" ИНН:0274111224 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94274657 ОКВЭД:52.44

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3481321145
12104 Запасы на конец предыдущего года132114545
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года289838226570
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3822657066
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года399522721
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года522721231
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года364556664636
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года56664636342
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года364556665636
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года56665637342
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2340309039
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года309039269
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-67000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года197553575598
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5357559873
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года130553575598
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5357559873
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года364556665637
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года56665637342
21103 Выручка за отчетный год72615494831582
21104 Выручка за предыдущий год4948315823400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год69150464071531
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4640715313205
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3465307651
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год307651195
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3465307651
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год307651195
23404 Прочие доходы за предыдущий год4400
23503 Прочие расходы за отчетный год5513015
23504 Прочие расходы за предыдущий год30156
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2914309036
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год309036189
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5838067
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год806740
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2331228429
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год228429149

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2331)/Стоимость активов (3645) = 63.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3465)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (69150+0+0) = 5.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3465)/Выручка (72615) = 4.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2331)/Выручка (72615) = 3.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.458

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.64

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.799

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.793

Индекс Альтмана Z = 12.343

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (2.53), коэффициент текущей ликвидности (2.79), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (4.77%), рентабельность компании (3.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники