Общество с ограниченной ответственностью "Мастербуква" ИНН:0274111320 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94275223 ОКВЭД:71.34.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года114316462354
11504 Основные средства на конец предыдущего года164623543099
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года114316472358
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года164623584134
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года114316462359
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года164623594134
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года34311282089
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года112820893632
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года6980269
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года5170482
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6980269
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5170482
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10201
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1020
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1025171
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года126920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года114316462359
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года164623594134
21103 Выручка за отчетный год44156681
21104 Выручка за предыдущий год156681913
21203 Себестоимость продаж за отчетный год85311041176
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год110411762158
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-809-948-495
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-948-495-1245
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-809-948-495
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-948-495-1245
23403 Прочие доходы за отчетный год5075
23404 Прочие доходы за предыдущий год75312
23503 Прочие расходы за отчетный год13131043
23504 Прочие расходы за предыдущий год131043496
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-772-954-1533
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-954-1533-1429
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13710
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год71020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-785-961-1543
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-961-1543-1449

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мастербуква"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мастербуква"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мастербуква"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-785)/Стоимость активов (1143) = -68.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мастербуква"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-809)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (853+0+0) = -94.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мастербуква"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-809)/Выручка (44) = -1838.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мастербуква"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-785)/Выручка (44) = -1784.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мастербуква"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мастербуква"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мастербуква"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мастербуква"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мастербуква"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.089

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.687

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.675

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.429

Индекс Альтмана Z = -6.909

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мастербуква"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (-1838.64%), рентабельность компании (-1784.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мастербуква"