ООО "ЛАССЕЛСБЕРГЕР" ИНН:0274111792 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96213195 ОКВЭД:26.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1329863143684315474161259689
11504 Основные средства на конец предыдущего года1436843154741612596891437711
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года52950310666
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года50310666597
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года383653371964325339306192
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года371964276485306192286553
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года5095636104951286
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года56361049512860
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1714554181449318741671617940
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1814493182531316179401724861
12103 Запасы на конец отчетного года641251528626478794392877
12104 Запасы на конец предыдущего года528626478794392877485989
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2185816598214357300
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года165982143573004831
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года558214578997456204386538
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года578997456204386538797187
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8429307584052983619
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3075840529836195588
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1083406471809703
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года40647180970312892
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года123083511590431067692919037
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года115904310676929190371342887
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2945389297353629418592536977
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2973536289300525369773067748
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года210010210010210010210010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года210010210010210010200010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1836736166774915744531469758
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1667749157445314697581327595
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1920284-1867645-1560792-1505751
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1867645-1609646-1505751-1321164
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12646210114223671174017
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10114174817174017206441
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1339249110846312898901325345
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1108463128989013253451724364
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года4620743873163407799
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года438731634077996402
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года362583330294123372790
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года330294226715279099
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1748039148263013185671335934
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1482630153294513359341730865
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года444676888341695585464326
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года888341695585464326341729
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года593798564794696301555861
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года564794481923555861782767
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года132861125577176839
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года11255771768395839
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года191281640200
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года164020059
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1070888148079213996211027026
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1480792118524310270261130442
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2945389297353629418592536977
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2973536289300525369773067748
21103 Выручка за отчетный год2084624187600814041651397725
21104 Выручка за предыдущий год187600814041651397725803991
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13080861233352951096977861
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1244160951096977861824098
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год776538642656453069419864
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год631848453069419864-20107
22103 Коммерческие расходы за отчетный год255144201377163735165908
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год20137716373416590819615
22203 Управленческие расходы за отчетный год111741969359218678731
22204 Управленческие расходы за предыдущий год96935921867873180659
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год409653344344197148175225
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год333536197149175225-120381
23203 Проценты к получению за отчетный год2855126317582426
23204 Проценты к получению за предыдущий год126317582426697
23303 Проценты к уплате за отчетный год143020165821124722128747
23304 Проценты к уплате за предыдущий год165821124722128747128569
23403 Прочие доходы за отчетный год797456147459358123505
23404 Прочие доходы за предыдущий год6147459358123505161088
23503 Прочие расходы за отчетный год411227567205199189125442
23504 Прочие расходы за предыдущий год556397199190125442137152
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-61994-325945-6564746967
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-325945-6564746967-224317
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год30444700252310041
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год47002523100419364
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год83942753385411397
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год2753385411397-26943
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год177499547919147-18037
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год9547913356-1803734909
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-52639-257999-5504127531
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-257999-6083227531-162606
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-52639-257999-5504127531
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-257999-6083227531-162606
32003 Величина капитала на 31210010210010210010200010
32005 Величина капитала на 311667749157445314697581327595
32007 Величина капитала на 31-1867645-1609646-1505751-1321164
32008 Величина капитала на 3110114174817174017206441
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)16898793296104695142163
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)16898793296104695179694
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)168987932961046950
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)168987932961046950
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5263925799955041212118
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)5263925799955041212118
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))52639257999550410
33218 Убыток (ИТОГО)52639257999550410
33003 Величина капитала на 31210010210010210010210010
33005 Величина капитала на 311836736166774915744531469758
33007 Величина капитала на 31-1920284-1867645-1560792-1505751
33008 Величина капитала на 3112646210114223671174017
36003 Чистые активы на 3112646210114223689174723
36004 Чистые активы на 3110114174835174017206588
41103 Поступления – всего за отчетный год2235257185541714142071752004
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2232677185438414012861544285
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год129107503351504
41193 Прочие поступления за отчетный год24519267888156215
41203 Платежи – всего за отчетный год2056647165029312320241492886
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год13989291191434941748990052
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год228542163796126231101204
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год127354155809127035140217
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год30012600131098
41293 Прочие платежи за отчетный год169613925437010130315
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год178610205124182183259118
42103 Поступления – всего за отчетный год34133544036
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год34133544036
42203 Платежи – всего за отчетный год4833412969134999778166
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год4833412969133328478166
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-47993-96147-349997-78130
43103 Поступления – всего за отчетный год1527818844153925789643017
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1358831738057819856498423
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год16898793296104695142162
43203 Платежи – всего за отчетный год1675674951978699377745030
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1675674951978687623745030
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-147856-107825226412-102013
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1723911525859878975
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-5090-10923-597944

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-52639)/Стоимость активов (2945389) = -1.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (409653)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1308086+255144+111741) = 24.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (409653)/Выручка (2084624) = 19.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-52639)/Выручка (2084624) = -2.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.216

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.045

Х5 = Выручка/Активы = 0.708

Индекс Альтмана Z = 0.8

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (19.65%), рентабельность компании (-2.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия