Общество с ограниченной ответственностью "Башпроммет" ИНН:0274111908 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96210825 ОКВЭД:51.52.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года533616161270
11504 Основные средства на конец предыдущего года161612701417
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года491032
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года10320
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года538516261302
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года162613021417
12103 Запасы на конец отчетного года152031158410212
12104 Запасы на конец предыдущего года11584102127788
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года115341786915446
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года178691544617153
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12453321879
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3321879106
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года32110
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года280182979627537
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года297962753725087
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года334033142228839
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года314222883926504
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года347440687457
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года406874576608
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года348440787467
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года407874676618
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года37700
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года37700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года165031632791
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года316327910
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года282692380418581
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года238041858119886
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года299192696721372
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года269672137219886
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года334033142228839
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года314222883926504
21103 Выручка за отчетный год160840141536130718
21104 Выручка за предыдущий год141536130718120332
21203 Себестоимость продаж за отчетный год140595128480119378
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год128480119378114193
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год202451305611340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13056113406139
22103 Коммерческие расходы за отчетный год19678106506293
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1065062934545
22203 Управленческие расходы за отчетный год1219103
22204 Управленческие расходы за предыдущий год91030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год44623974944
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год239749441594
23303 Проценты к уплате за отчетный год1967478422
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4784220
23403 Прочие доходы за отчетный год9303461610720
23404 Прочие доходы за предыдущий год4616107200
23503 Прочие расходы за отчетный год7474597114181
23504 Прочие расходы за предыдущий год597114181627
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3085641061
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5641061967
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год62113212
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год113212193
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год246451849
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год451849775
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год246451849
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год451849775

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Башпроммет"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Башпроммет"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Башпроммет"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (246)/Стоимость активов (33403) = 0.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Башпроммет"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (446)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (140595+19678+121) = 0.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Башпроммет"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (446)/Выручка (160840) = 0.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Башпроммет"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (246)/Выручка (160840) = 0.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Башпроммет"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башпроммет"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башпроммет"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башпроммет"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Башпроммет"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.008

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.116

Индекс Альтмана Z = 0.153

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Башпроммет"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (0.28%), рентабельность компании (0.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Башпроммет"