ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛЬНАЯ СИСТЕМА ПЛАТЕЖЕЙ" ИНН:0274112500 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96217460 ОКВЭД:74.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года74916632606669
11504 Основные средства на конец предыдущего года16632606669723
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года749166326060
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года166326066690
12103 Запасы на конец отчетного года611477095
12104 Запасы на конец предыдущего года147709591
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года677144012341877
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1440123418771591
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13552654
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года55265464
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года751164215690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1642156919760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1500330541752645
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3305417526452469
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года413500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года352500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года51453526
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года45352675
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1449326041402619
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3260414026192394
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1449326041400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3260414026190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1500330541752645
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3305417526452469
21103 Выручка за отчетный год6494560054374087
21104 Выручка за предыдущий год5600543740875016
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7721561253874568
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5612538745684959
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1227-12500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1250-4810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1227-12500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1250-4810
23403 Прочие доходы за отчетный год1399560531
23404 Прочие доходы за предыдущий год5605310
23503 Прочие расходы за отчетный год164323940
23504 Прочие расходы за предыдущий год32399744
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год812110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1211-470
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год22259
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год22213
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6109-49
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год109-490
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год61000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛЬНАЯ СИСТЕМА ПЛАТЕЖЕЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛЬНАЯ СИСТЕМА ПЛАТЕЖЕЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛЬНАЯ СИСТЕМА ПЛАТЕЖЕЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (1500) = 0.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛЬНАЯ СИСТЕМА ПЛАТЕЖЕЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1227)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7721+0+0) = -15.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛЬНАЯ СИСТЕМА ПЛАТЕЖЕЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1227)/Выручка (6494) = -18.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛЬНАЯ СИСТЕМА ПЛАТЕЖЕЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (6494) = 0.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛЬНАЯ СИСТЕМА ПЛАТЕЖЕЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.52

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛЬНАЯ СИСТЕМА ПЛАТЕЖЕЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛЬНАЯ СИСТЕМА ПЛАТЕЖЕЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛЬНАЯ СИСТЕМА ПЛАТЕЖЕЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛЬНАЯ СИСТЕМА ПЛАТЕЖЕЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.465

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.035

Индекс Альтмана Z = -2.967

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛЬНАЯ СИСТЕМА ПЛАТЕЖЕЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (0.52), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (-18.89%), рентабельность компании (0.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛЬНАЯ СИСТЕМА ПЛАТЕЖЕЙ"