ООО "ЗДОРОВЬЕ" ИНН:0274112549 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96220048 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года206328
11504 Основные средства на конец предыдущего года328362
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года206328
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года328362
12103 Запасы на конец отчетного года415249
12104 Запасы на конец предыдущего года249127
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10624237
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года42370
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5990
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9045
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15364576
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4576172
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17424904
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4904534
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32945644
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года56445241
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-4493-3699
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-3699-5109
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29412959
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2959402
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года-1552-740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года-740-4707
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17424904
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4904534
21103 Выручка за отчетный год46414720
21104 Выручка за предыдущий год4720153
21203 Себестоимость продаж за отчетный год61224113
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4113247
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1481607
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год607-94
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1481607
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год607-94
23403 Прочие доходы за отчетный год1052112
23404 Прочие доходы за предыдущий год2112119
23503 Прочие расходы за отчетный год817913
23504 Прочие расходы за предыдущий год9130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-21931806
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год180625
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год157147
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1475
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-23501659
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год165920

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2350)/Стоимость активов (1742) = -134.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1481)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6122+0+0) = -24.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1481)/Выручка (4641) = -31.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2350)/Выручка (4641) = -50.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = -0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = -0.72

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.807

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.349

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.259

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -2.122

Индекс Альтмана Z = -20.38

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (-0.04), коэффициент быстрой ликвидности (-0.72), коэффициент текущей ликвидности (-0.99), коэффициент наличия собственных средств (1.89), рентабельность продукции (-31.91%), рентабельность компании (-50.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники