ООО "АГЕНТСТВО НЕДВИЖИМОСТИ "ЭКСПЕРТ" ИНН:0274112933 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96224843 ОКВЭД:70.31.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года149410441044
11504 Основные средства на конец предыдущего года104410440
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года149410441044
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года104410440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22278
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22780
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года222237
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года222370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года149610671281
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года106712820
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года19-4290
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-429-2570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года39-409-237
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-409-2370
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года145714120
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года141214540
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года64640
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1457147664
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года147615190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года149610671281
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года106712820
21104 Выручка за предыдущий год19769240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год197400
22203 Управленческие расходы за отчетный год13820
22204 Управленческие расходы за предыдущий год38200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1-18540
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-185400
23504 Прочие расходы за предыдущий год14940
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1-19937
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-199370
24604 Прочее за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1-200-33
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-200-330
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1-2000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-200-330

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1)/Стоимость активов (1496) = -0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.001

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.027

Индекс Альтмана Z = 0.025

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники