Общество с ограниченной ответственностью "Тарас Бульба" ИНН:0274113013 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96228400 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года351312465520
12104 Запасы на конец предыдущего года312465520388
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года72858039
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года85803985
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4233975450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3975455590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года423397545559
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года397545559473
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1001010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10101010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года413397535549
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года387535549463
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4133975350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3875355490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года423397545559
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года397545559473
21103 Выручка за отчетный год4064528563891695
21104 Выручка за предыдущий год5285638916951332
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2231267830421648
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год267830428201319
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1833260733470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год260733478750
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1080145019690
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год145019695160
22203 Управленческие расходы за отчетный год701104011950
22204 Управленческие расходы за предыдущий год104011953120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год521171830
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год117183470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год521171830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год117183470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5211718347
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1171834713
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год521171830
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год117183470

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Тарас Бульба"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Тарас Бульба"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Тарас Бульба"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (52)/Стоимость активов (423) = 12.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Тарас Бульба"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (52)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2231+1080+701) = 1.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Тарас Бульба"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (52)/Выручка (4064) = 1.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Тарас Бульба"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (52)/Выручка (4064) = 1.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Тарас Бульба"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тарас Бульба"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тарас Бульба"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тарас Бульба"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Тарас Бульба"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.024

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.123

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.123

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.024

Индекс Альтмана Z = 1.41

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.41<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Тарас Бульба"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (1.28%), рентабельность компании (1.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Тарас Бульба"