ООО ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АЯКС М" ИНН:0274113278 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96230746 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года314412732
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4127321036
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года129366608
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года366608612
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4437781340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года77813401648
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4437781340
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года77813401648
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года294536804
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года536804396
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года149242536
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2425361252
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года149242536
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2425361252
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4437781340
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года77813401648
21103 Выручка за отчетный год338439698117
21104 Выручка за предыдущий год396981170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год353136957563
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год369575630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-147274554
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2745540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-147274554
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2745540
23503 Прочие расходы за отчетный год73862
23504 Прочие расходы за предыдущий год38620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-154236492
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2364920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год515384
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год53840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-205183408
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1834080

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-205)/Стоимость активов (443) = -46.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-147)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3531+0+0) = -4.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-147)/Выручка (3384) = -4.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-205)/Выручка (3384) = -6.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.664

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.463

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.348

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.973

Индекс Альтмана Z = 2.58

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.58<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.87), коэффициент быстрой ликвидности (2.97), коэффициент текущей ликвидности (2.97), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (-4.34%), рентабельность компании (-6.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники