ООО "ПРОМЖИЛСТРОЙ" ИНН:0274114296 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97951564 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года435435507590
11504 Основные средства на конец предыдущего года4355075900
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года13326000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года13326000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года137614355070
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года137615075900
12103 Запасы на конец отчетного года23342334239212276
12104 Запасы на конец предыдущего года23342392122768066
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года55400238
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5400238577
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года233915665166240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года233916624276490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16100161001713128239
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16100171312823923934
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1805180518042531
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1805180425311140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14295142951532725702
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14295153272570222794
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1429514295153270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1429515327257080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16100161001713128239
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16100171312823923934
21104 Выручка за предыдущий год86174191586624055
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год79146631140422750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7275644620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год775227060
23404 Прочие доходы за предыдущий год125759726
23504 Прочие расходы за предыдущий год713120061278
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18787590
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1-7271391602

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (16100) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.743

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.126

Индекс Альтмана Z = -4.742

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники