ООО "Мегаполис Аква Уфа" ИНН:0274115067 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97958786 ОКВЭД:55.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2115278419312020
11504 Основные средства на конец предыдущего года2784193120202587
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2115278419310
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2784193120200
12103 Запасы на конец отчетного года3701466724902272
12104 Запасы на конец предыдущего года4667249022721744
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41147315586610424
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года73155866104241587
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года806192814863
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1928148631812
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года86211217491700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года121749170135590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10736149581110115579
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1495811101155797730
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года151500
13603 Резервный капитал на конец отчетного года6600
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года6600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-34106-2715200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-27152572500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-34085-2713157466506
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-27131574665062208
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3953518790290290
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года18790290290290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года52862329950658783
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23299506587835232
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года448214208953550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года42089535590730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10736149581110115579
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1495811101155797730
21103 Выручка за отчетный год86627780397691368478
21104 Выручка за предыдущий год78039769136847845801
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8662778039-4550
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год780397691344820
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9135211066000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1106607736800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4725-32621-4550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-32621-45544820
23403 Прочие доходы за отчетный год502800
23404 Прочие доходы за предыдущий год28005
23503 Прочие расходы за отчетный год2278284305179
23504 Прочие расходы за предыдущий год2843051791020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6953-32877-7600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-32877-76043030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6953-32877-7604303
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-32877-76043032201
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6953-3287700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-32877-76000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6953)/Стоимость активов (10736) = -64.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4725)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+91352+0) = -5.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4725)/Выручка (86627) = -5.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6953)/Выручка (86627) = -8.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.311

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.648

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.648

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.76

Индекс Альтмана Z = -5.225

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.19), коэффициент наличия собственных средств (-3.17), рентабельность продукции (-5.45%), рентабельность компании (-8.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники