Общество с ограниченной ответственностью "Строительное управление № 3" треста "Башгражданстрой" ИНН:0274115130 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97959034 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года53235267503
11504 Основные средства на конец предыдущего года235267503182
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года53235267503
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года235267503182
12103 Запасы на конец отчетного года129111561819376
12104 Запасы на конец предыдущего года11561819376698
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года326811573101181371
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года115731011813715668
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4116827831
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1682783113
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года460012897122153274
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1289712215327420983
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года465313132124823777
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1313212482377721165
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6055-1471-1629-3723
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1471-1629-3723-64
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6045-1461-1619-3713
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1461-1619-3713-54
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1069814593141016004
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года145931410160046721
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1069814593141017490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1459314101749021219
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года465313132124823777
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1313212482377721165
21103 Выручка за отчетный год787931196267832516229
21104 Выручка за предыдущий год119626783251622942207
21203 Себестоимость продаж за отчетный год829881192516872815373
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год119251687281537336444
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-41953759597856
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год37595978565763
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-41953752503-3621
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3752503-3621199
23403 Прочие доходы за отчетный год63091345141131
23404 Прочие доходы за предыдущий год1345141131130
23503 Прочие расходы за отчетный год669815623341112
23504 Прочие расходы за предыдущий год15623341112511
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-45841582183-3602
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1582183-3602-182
24604 Прочее за предыдущий год1706227257109
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4584-1548-89-3659
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1548-89-3659-291
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4584-1548-89-3659
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1548-89-3659-291
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31-1471-1629-3723-64
32008 Величина капитала на 31-1461-1619-3713-54
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))45841548893659
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)45841548893659
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))45841548893659
33218 Убыток (ИТОГО)45841548893659
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31-6055-1471-1629-3723
33008 Величина капитала на 31-6045-1461-1619-3713
36003 Чистые активы на 31-6045-1461-1619-3713
36004 Чистые активы на 31-1461-1619-3713-54
41103 Поступления – всего за отчетный год56754517434074816366
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год56754517434074815747
41203 Платежи – всего за отчетный год56881518534050116348
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3388929009242795462
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год123031627598254719
41293 Прочие платежи за отчетный год10689656963976167
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-127-11024718
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-127-11024718

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Строительное управление № 3" треста "Башгражданстрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Строительное управление № 3" треста "Башгражданстрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Строительное управление № 3" треста "Башгражданстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4584)/Стоимость активов (4653) = -98.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Строительное управление № 3" треста "Башгражданстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4195)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (82988+0+0) = -5.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Строительное управление № 3" треста "Башгражданстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4195)/Выручка (78793) = -5.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Строительное управление № 3" треста "Башгражданстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4584)/Выручка (78793) = -5.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Строительное управление № 3" треста "Башгражданстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительное управление № 3" треста "Башгражданстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительное управление № 3" треста "Башгражданстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительное управление № 3" треста "Башгражданстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Строительное управление № 3" треста "Башгражданстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.311

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.985

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.985

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.565

Индекс Альтмана Z = -19.024

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Строительное управление № 3" треста "Башгражданстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (-1.3), рентабельность продукции (-5.32%), рентабельность компании (-5.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Строительное управление № 3" треста "Башгражданстрой"