Общество с ограниченной ответственностью "Мидвэй" ИНН:0274115194 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97960632 ОКВЭД:22.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года830074
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года121664
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года216640
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года831216166
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2161660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года831216166
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2161660
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года379-401-295
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-401-2950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года389-391-285
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-391-2850
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6800
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2892890
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года28900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года85318451
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года374607451
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года60700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года831216166
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2161660
21103 Выручка за отчетный год15401054831
21104 Выручка за предыдущий год10548310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15401054730
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10547300
22203 Управленческие расходы за отчетный год146011041010
22204 Управленческие расходы за предыдущий год110410100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год80-50-280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-50-2800
23303 Проценты к уплате за отчетный год26560
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5600
23503 Прочие расходы за отчетный год12015
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год42-106-295
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-106-2950
24603 Прочее за отчетный год20-120
24604 Прочее за предыдущий год-1200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22-94-295
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-94-2950
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год22-94-295
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-94-2950

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мидвэй"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мидвэй"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мидвэй"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (22)/Стоимость активов (831) = 2.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мидвэй"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (80)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1460) = 5.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мидвэй"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (80)/Выручка (1540) = 5.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мидвэй"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (22)/Выручка (1540) = 1.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мидвэй"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мидвэй"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мидвэй"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мидвэй"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мидвэй"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.898

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.88

Х5 = Выручка/Активы = 1.853

Индекс Альтмана Z = 3.043

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мидвэй"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.22), коэффициент текущей ликвидности (2.22), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (5.19%), рентабельность компании (1.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мидвэй"