НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "НЕФТЯНИК" ИНН:0274115420 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77842784 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года443516
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года521533
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1106411
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года465215
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1549986
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года986769
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1549986
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года986769
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1020407
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года407503
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года529565
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года565252
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1414
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года529579
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года579266
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1549986
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года986769
21103 Выручка за отчетный год4727
21104 Выручка за предыдущий год270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4727
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4727
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год270
23403 Прочие доходы за отчетный год10
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4827
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год74
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год40
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4123
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год230
61003 Остаток средств на начало отчетного года384503
62203 Целевые взносы за отчетный год33692597
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год27332607
64003 Остаток средств на конец отчетного года1020384

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (41)/Стоимость активов (1549) = 2.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (47)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (47)/Выручка (47) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (41)/Выручка (47) = 87.23 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.658

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.928

Индекс Альтмана Z = 6.634

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.09), коэффициент быстрой ликвидности (2.93), коэффициент текущей ликвидности (2.93), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (87.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники