ООО "ЛИДЕР" ИНН:0274115525 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97961249 ОКВЭД:64.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года33083
11504 Основные средства на конец предыдущего года83145
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года33083
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года83145
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года965410664
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1536711595
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5239155
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15212841
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1489315519
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1551924482
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1522315602
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1560224627
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года52164695
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года46958420
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11691171
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11711171
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года88389736
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года973615036
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1000710907
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1090716207
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1522315602
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1560224627
21103 Выручка за отчетный год2355323140
21104 Выручка за предыдущий год2314023684
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1796718005
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1800515284
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год55865135
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год51358400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год55865135
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год51358400
23403 Прочие доходы за отчетный год580
23404 Прочие доходы за предыдущий год450
23503 Прочие расходы за отчетный год352415
23504 Прочие расходы за предыдущий год4150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год52924765
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год47658400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год52924765
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год47658400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5292)/Стоимость активов (15223) = 34.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5586)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17967+0+0) = 31.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5586)/Выручка (23553) = 23.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5292)/Выручка (23553) = 22.47 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.49

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.49<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.398

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.348

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.348

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.521

Индекс Альтмана Z = 6.631

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.52), коэффициент быстрой ликвидности (1.49), коэффициент текущей ликвидности (1.49), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (23.72%), рентабельность компании (22.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники