ООО "ИНВЕСТИЦИОННО-СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "СТРОЙФЕДЕРАЦИЯ" ИНН:0274116173 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97970633 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года79330
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года3300
11503 Основные средства на конец отчетного года8352114406163
11504 Основные средства на конец предыдущего года1144061633799
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года93930
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года9300
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года9165611125973965136
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1125973965136443933
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9250851137539971299
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1137539971299447732
12103 Запасы на конец отчетного года979716520
12104 Запасы на конец предыдущего года16520346
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года918212187697501
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1218769750115379
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года64152255240196482
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25524019648231885
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года32024108161238536
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1081612385364573
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10712084556397
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года208455639731326
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года116226506287588936
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года50628758893683509
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года104131116438261560235
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16438261560235531241
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года424274224325241
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года42243252411063
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года424374225325251
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года42253252511073
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6105641913718
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6419137180
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1020
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года61156421147444
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года64211474440
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года879100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года98211115939231387009
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15939231387009353845
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года18571229531
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года12295310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года99275915951521387540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15951521387540530168
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года104131116438261560235
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16438261560235531241
21103 Выручка за отчетный год411735292861573
21104 Выручка за предыдущий год52928615737038
21203 Себестоимость продаж за отчетный год442223735333858
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год37353338585766
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-30491557527715
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15575277151272
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-30491557527715
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15575277151272
23203 Проценты к получению за отчетный год404273413003
23204 Проценты к получению за предыдущий год7341300383
23303 Проценты к уплате за отчетный год6966481067
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6481067959
23403 Прочие доходы за отчетный год60751138282917
23404 Прочие доходы за предыдущий год138282917452
23503 Прочие расходы за отчетный год60803139122343
23504 Прочие расходы за предыдущий год139122343784
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2452218430225
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год221843022564
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4852536067
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5253606713
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1320
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год200
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год9300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1841702224158
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год170222415851
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1841702224158
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год170222415851
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 314224300
32008 Величина капитала на 314225300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)18400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)18400
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 314242700
33008 Величина капитала на 314243700
36003 Чистые активы на 314243700
36004 Чистые активы на 314225300
41103 Поступления – всего за отчетный год26402300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год508700
41193 Прочие поступления за отчетный год25893600
41203 Платежи – всего за отчетный год37253500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год32688700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1206800
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год259800
41293 Прочие платежи за отчетный год3098200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-10851200
42103 Поступления – всего за отчетный год2525200
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год2525200
42203 Платежи – всего за отчетный год5339900
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год5339900
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2814700
43103 Поступления – всего за отчетный год32921500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2100000
43193 Прочие поступления за отчетный год30821500
43203 Платежи – всего за отчетный год21240500
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1250500
43293 Прочие платежи за отчетный год19990000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год11681000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1984900
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год7500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (184)/Стоимость активов (1041311) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3049)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44222+0+0) = -6.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3049)/Выручка (41173) = -7.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (184)/Выручка (41173) = 0.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.832

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.042

Индекс Альтмана Z = -5.414

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (-7.41%), рентабельность компании (0.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники