ООО "Новый Дом" ИНН:0274116776 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97974683 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года164485975
12104 Запасы на конец предыдущего года859750
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года741646741357
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года467413575
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15374
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3740
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года907555701436
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года557014365
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года907555701436
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года557014365
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-196151-250
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года151-250-11
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-186161-240
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года161-240-1
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года926154091676
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года540916766
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года926154091676
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года540916766
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года907555701436
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года557014365
21103 Выручка за отчетный год6026123553618
21104 Выручка за предыдущий год1235536180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6003114673837
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1146738370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23888-219
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год888-2190
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год80900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2379-250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год79-2500
23503 Прочие расходы за отчетный год222179
23504 Прочие расходы за предыдущий год21797
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год158-329
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год58-329-7
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1200
24604 Прочее за предыдущий год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год144-329
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год44-329-7
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год144-329
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год44-329-7

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (9075) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6003+0+0) = 0.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23)/Выручка (6026) = 0.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (6026) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.02

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.02

Индекс Альтмана Z = -0.152

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (0.38%), рентабельность компании (0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники