Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроСпецМонтаж" треста "Башгражданстрой" ИНН:0274117057 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15302865 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года425649284229
11504 Основные средства на конец предыдущего года649284229201
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года425649284229
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года649284229201
12103 Запасы на конец отчетного года4514214519151686
12104 Запасы на конец предыдущего года2145191516862396
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17919198091047512067
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19809104751206714014
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1300016801300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34022521551157
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22521551157572
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4722700
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года27000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24545222061622516210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22206162251621016982
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24970228551650916439
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22855165091643917183
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года85671114731211
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года712147312111065
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года86672114831221
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года722148312211075
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24104221341502615218
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22133150261521816108
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24104221341502615218
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22133150261521816108
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24970228551650916439
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22855165091643917183
21103 Выручка за отчетный год65129599225333544765
21104 Выручка за предыдущий год59922533354476533862
21203 Себестоимость продаж за отчетный год64925600465291744447
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год60046529174444733729
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год204-124418318
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-124418318133
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год204-124418318
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-124418318133
23403 Прочие доходы за отчетный год5405739583945
23404 Прочие доходы за предыдущий год739583945857
23503 Прочие расходы за отчетный год48015703221015
23504 Прочие расходы за предыдущий год5703221015430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год80845679248
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год45679248560
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год162913650
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год913650112
24603 Прочее за отчетный год50229828152
24604 Прочее за предыдущий год2982815242
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год144-262262146
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-262262146406
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год144-262262146
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-262262146406
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31712147312111065
32008 Величина капитала на 31722148312211075
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1440262146
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1440262146
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 3185671114731211
33008 Величина капитала на 3186672114831221
36003 Чистые активы на 3186672114831221
36004 Чистые активы на 31722148312211075
41103 Поступления – всего за отчетный год77620668356035850276
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год77437668356035850276
41193 Прочие поступления за отчетный год183000
41203 Платежи – всего за отчетный год77505666105936049119
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год62422519944575838978
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8182814073645284
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год24314010196
41293 Прочие платежи за отчетный год6658633661374761
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1152259981157
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1152259981157

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроСпецМонтаж" треста "Башгражданстрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроСпецМонтаж" треста "Башгражданстрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроСпецМонтаж" треста "Башгражданстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (144)/Стоимость активов (24970) = 0.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроСпецМонтаж" треста "Башгражданстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (204)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (64925+0+0) = 0.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроСпецМонтаж" треста "Башгражданстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (204)/Выручка (65129) = 0.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроСпецМонтаж" треста "Башгражданстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (144)/Выручка (65129) = 0.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроСпецМонтаж" треста "Башгражданстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроСпецМонтаж" треста "Башгражданстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроСпецМонтаж" треста "Башгражданстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроСпецМонтаж" треста "Башгражданстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроСпецМонтаж" треста "Башгражданстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.018

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.036

Индекс Альтмана Z = 0.39

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроСпецМонтаж" треста "Башгражданстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0.31%), рентабельность компании (0.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроСпецМонтаж" треста "Башгражданстрой"