ООО "АРСО" ИНН:0274117272 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55826589 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года985001392
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года985001392
12103 Запасы на конец отчетного года825133910441112
12104 Запасы на конец предыдущего года133910441112989
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года432014428
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1022125255107
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1252551074
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17110064
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11006465
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года936719653
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года67196530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2389164115091764
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1641150917641232
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3374164115093156
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1641150931561232
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-711-1181-1515-87
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1181-1515-87-9
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-701-1171-1505-77
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1171-1505-771
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1525817532
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года58175320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3912223129063124
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2231290631241231
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1103377
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4075281230143233
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2812301432331231
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3374164115093156
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1641150931561232
21103 Выручка за отчетный год10740128141193012257
21104 Выручка за предыдущий год128141193012257352
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7557968286519816
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год968286519816291
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3183313232792441
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год31323279244161
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2886250643702411
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год25064370241154
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год297626-109130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год626-1091307
23403 Прочие доходы за отчетный год158600
23404 Прочие доходы за предыдущий год86000
23503 Прочие расходы за отчетный год4934832091
23504 Прочие расходы за предыдущий год348320915
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год263364-1411-61
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год364-1411-612
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год31301717
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3017171
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год232334-1428-78
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год334-1428-781
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год232334-1428-78
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год334-1428-781

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (232)/Стоимость активов (3374) = 6.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (297)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7557+2886+0) = 2.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (297)/Выручка (10740) = 2.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (232)/Выручка (10740) = 2.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.59

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.451

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.069

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.172

Индекс Альтмана Z = -2.39

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (0.59), коэффициент наличия собственных средств (-0.21), рентабельность продукции (2.77%), рентабельность компании (2.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники