ООО "Торговый Сервис Плюс" ИНН:0274117579 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77842596 ОКВЭД:72.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1045909854
12104 Запасы на конец предыдущего года909854828
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7666198
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года66198190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1004032
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года403250
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года122110161084
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года101610841068
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года122110161084
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года101610841068
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1033854852
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года854852831
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1043864862
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года864862841
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года178152222
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года152222227
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года178152222
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года152222227
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года122110161084
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года101610841068
21103 Выручка за отчетный год1389810852
21104 Выручка за предыдущий год8108521242
21203 Себестоимость продаж за отчетный год43310487
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10487282
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год956706765
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год706765960
22203 Управленческие расходы за отчетный год717697779
22204 Управленческие расходы за предыдущий год697779540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2399-14
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9-14420
23503 Прочие расходы за отчетный год6077
23504 Прочие расходы за предыдущий год77236
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1792-21
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2-21184
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1792-21
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2-21184
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1792-21
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2-21184

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (179)/Стоимость активов (1221) = 14.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (239)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (433+0+717) = 20.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (239)/Выручка (1389) = 17.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (179)/Выручка (1389) = 12.89 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.854

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.147

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.147

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.86

Индекс Альтмана Z = 13.222

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.56), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (6.86), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (17.21%), рентабельность компании (12.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники