ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВИСС ЭСТЕТИК ЛАЙН" КЛИНИКА СОВРЕМЕННОЙ ШВЕЙЦАРСКОЙ МЕДИЦИНЫ И КОСМЕТОЛОГИИ Г.УФА ИНН:0274117650 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80005282 ОКВЭД:85.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10391739
11504 Основные средства на конец предыдущего года17392469
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года120
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года170
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10511756
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17562471
12103 Запасы на конец отчетного года68254708
12104 Запасы на конец предыдущего года47081411
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30131
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13153
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года17290
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года12800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года85846119
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года61196080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года96357875
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года78758551
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года67880
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года69620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года67886962
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6962-2620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2847913
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года91311171
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2847913
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года91311171
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года96357875
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года78758551
21103 Выручка за отчетный год3053022991
21104 Выручка за предыдущий год2299140612
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2925819366
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1936639410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12723625
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год36251202
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12723625
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год36251202
23404 Прочие доходы за предыдущий год240
23504 Прочие расходы за предыдущий год252742
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12723397
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3397460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12723397
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3397460
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12720
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год33970

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВИСС ЭСТЕТИК ЛАЙН" КЛИНИКА СОВРЕМЕННОЙ ШВЕЙЦАРСКОЙ МЕДИЦИНЫ И КОСМЕТОЛОГИИ Г.УФА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВИСС ЭСТЕТИК ЛАЙН" КЛИНИКА СОВРЕМЕННОЙ ШВЕЙЦАРСКОЙ МЕДИЦИНЫ И КОСМЕТОЛОГИИ Г.УФА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВИСС ЭСТЕТИК ЛАЙН" КЛИНИКА СОВРЕМЕННОЙ ШВЕЙЦАРСКОЙ МЕДИЦИНЫ И КОСМЕТОЛОГИИ Г.УФА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1272)/Стоимость активов (9635) = 13.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВИСС ЭСТЕТИК ЛАЙН" КЛИНИКА СОВРЕМЕННОЙ ШВЕЙЦАРСКОЙ МЕДИЦИНЫ И КОСМЕТОЛОГИИ Г.УФА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1272)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29258+0+0) = 4.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВИСС ЭСТЕТИК ЛАЙН" КЛИНИКА СОВРЕМЕННОЙ ШВЕЙЦАРСКОЙ МЕДИЦИНЫ И КОСМЕТОЛОГИИ Г.УФА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1272)/Выручка (30530) = 4.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВИСС ЭСТЕТИК ЛАЙН" КЛИНИКА СОВРЕМЕННОЙ ШВЕЙЦАРСКОЙ МЕДИЦИНЫ И КОСМЕТОЛОГИИ Г.УФА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1272)/Выручка (30530) = 4.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВИСС ЭСТЕТИК ЛАЙН" КЛИНИКА СОВРЕМЕННОЙ ШВЕЙЦАРСКОЙ МЕДИЦИНЫ И КОСМЕТОЛОГИИ Г.УФА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВИСС ЭСТЕТИК ЛАЙН" КЛИНИКА СОВРЕМЕННОЙ ШВЕЙЦАРСКОЙ МЕДИЦИНЫ И КОСМЕТОЛОГИИ Г.УФА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВИСС ЭСТЕТИК ЛАЙН" КЛИНИКА СОВРЕМЕННОЙ ШВЕЙЦАРСКОЙ МЕДИЦИНЫ И КОСМЕТОЛОГИИ Г.УФА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВИСС ЭСТЕТИК ЛАЙН" КЛИНИКА СОВРЕМЕННОЙ ШВЕЙЦАРСКОЙ МЕДИЦИНЫ И КОСМЕТОЛОГИИ Г.УФА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВИСС ЭСТЕТИК ЛАЙН" КЛИНИКА СОВРЕМЕННОЙ ШВЕЙЦАРСКОЙ МЕДИЦИНЫ И КОСМЕТОЛОГИИ Г.УФА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.595

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.132

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.132

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.384

Индекс Альтмана Z = 7.724

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВИСС ЭСТЕТИК ЛАЙН" КЛИНИКА СОВРЕМЕННОЙ ШВЕЙЦАРСКОЙ МЕДИЦИНЫ И КОСМЕТОЛОГИИ Г.УФА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (3.02), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (4.17%), рентабельность компании (4.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВИСС ЭСТЕТИК ЛАЙН" КЛИНИКА СОВРЕМЕННОЙ ШВЕЙЦАРСКОЙ МЕДИЦИНЫ И КОСМЕТОЛОГИИ Г.УФА