Общество с ограниченной ответственностью "Комта Софт" ИНН:0274117850 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80005595 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8539061032
11504 Основные средства на конец предыдущего года9069601074
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8539061032
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9069601074
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года128822
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5331070655
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года107065595
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18211072657
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1072656505
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года267419791689
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года197916151579
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года245019411669
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года194115961579
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2253720
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года37190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2253720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года37190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года267419791689
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года197916151579
21103 Выручка за отчетный год21671866162
21104 Выручка за предыдущий год186616239
21203 Себестоимость продаж за отчетный год798357
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год836956
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20881783105
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год178393-17
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20881783105
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год178393-17
23503 Прочие расходы за отчетный год14133
23504 Прочие расходы за предыдущий год1334
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20741770102
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год177090-21
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13011212
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год112120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1944165890
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год165878-21

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Комта Софт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Комта Софт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Комта Софт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1944)/Стоимость активов (2674) = 72.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Комта Софт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2088)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (79+0+0) = 2643.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Комта Софт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2088)/Выручка (2167) = 96.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Комта Софт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1944)/Выручка (2167) = 89.71 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Комта Софт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комта Софт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комта Софт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комта Софт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Комта Софт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.597

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.727

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.776

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.889

Индекс Альтмана Z = 22.935

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Комта Софт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.37), коэффициент быстрой ликвидности (8.09), коэффициент текущей ликвидности (8.09), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (96.35%), рентабельность компании (89.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Комта Софт"