Общество с ограниченной ответственностью "Стройвент" ИНН:0274118445 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80007453 ОКВЭД:51.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1818180
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1818180
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1818180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1818180
12103 Запасы на конец отчетного года1283195233281473
12104 Запасы на конец предыдущего года1952332814732968
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года178539718318
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года539718318641
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6792594305587
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2594305587753
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2140275044760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2750447673780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2158276844947396
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2768449473964380
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2581192720
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1192727070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года268129282717
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года129282717372
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1890263942126679
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2639421266794008
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1890263942120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2639421266790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2158276844947396
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2768449473964380
21103 Выручка за отчетный год20979131732012528521
21104 Выручка за предыдущий год13173201252852119356
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20643130121977227814
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13012197722781418994
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3361613530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1613537070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3361613530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1613537070
23503 Прочие расходы за отчетный год14121315
23504 Прочие расходы за предыдущий год12131518
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3221493400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1493406920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год643068138
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год306813869
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год258119272554
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год119272554275
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2581192720
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1192725540
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31119000
32008 Величина капитала на 31129000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))258000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)258000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))258000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)258000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31258000
33008 Величина капитала на 31268000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Стройвент"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Стройвент"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Стройвент"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (258)/Стоимость активов (2158) = 11.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Стройвент"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (336)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20643+0+0) = 1.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Стройвент"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (336)/Выручка (20979) = 1.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Стройвент"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (258)/Выручка (20979) = 1.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Стройвент"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройвент"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройвент"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройвент"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Стройвент"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.116

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.12

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.149

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.142

Индекс Альтмана Z = 2.303

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.303<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Стройвент"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (1.6%), рентабельность компании (1.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Стройвент"