ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕКЛАМА МЕДИА" ИНН:0274118893 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80009995 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года299270244
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2702440
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года299303245
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3032450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года299303245
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3032450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года196239169
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2391630
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1036476
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года64820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1036476
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года64820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года299303245
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3032450
21103 Выручка за отчетный год170812991053
21104 Выручка за предыдущий год129910530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год166711661041
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год116610410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4113312
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год133120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4113312
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год133120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4113312
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год133120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19125
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год221217
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕКЛАМА МЕДИА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕКЛАМА МЕДИА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕКЛАМА МЕДИА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (22)/Стоимость активов (299) = 7.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕКЛАМА МЕДИА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (41)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1667+0+0) = 2.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕКЛАМА МЕДИА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (41)/Выручка (1708) = 2.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕКЛАМА МЕДИА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (22)/Выручка (1708) = 1.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕКЛАМА МЕДИА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕКЛАМА МЕДИА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕКЛАМА МЕДИА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕКЛАМА МЕДИА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕКЛАМА МЕДИА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.656

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.074

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.137

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.903

Индекс Альтмана Z = 7.463

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕКЛАМА МЕДИА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.9), коэффициент текущей ликвидности (2.9), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (2.4%), рентабельность компании (1.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕКЛАМА МЕДИА"