Общество с ограниченной ответственностью "Рони" ИНН:0274119537 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80016481 ОКВЭД:51.55.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года233268302
11504 Основные средства на конец предыдущего года268302389
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года233268302
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года268302389
12103 Запасы на конец отчетного года233433613845
12104 Запасы на конец предыдущего года336138452611
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года718658883632
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года588836322104
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1460000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7989194
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года891941463
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года232459
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года245979
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9622239627730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2396277306338
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9855242308032
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2423080326727
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года862957065184
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года570651845142
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года863957165194
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года571651945152
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года30000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1216182142838
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1821428381575
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1216185142838
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1851428381575
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9855242308032
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2423080326727
21103 Выручка за отчетный год369802530014973
21104 Выручка за предыдущий год253001497333128
21203 Себестоимость продаж за отчетный год299462219812092
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год221981209225737
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год703431022881
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год310228817391
22103 Коммерческие расходы за отчетный год357024072533
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год240725334422
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3464695348
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6953482969
23203 Проценты к получению за отчетный год5001732
23204 Проценты к получению за предыдущий год17329
23403 Прочие доходы за отчетный год35862140
23404 Прочие доходы за предыдущий год621403
23503 Прочие расходы за отчетный год379117461
23504 Прочие расходы за предыдущий год11746127
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год394365759
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год657592954
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год79413518
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13518602
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год314952241
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год522412352
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год314952241
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год522412352

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Рони"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Рони"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Рони"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3149)/Стоимость активов (9855) = 31.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Рони"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3464)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29946+3570+0) = 10.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Рони"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3464)/Выручка (36980) = 9.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Рони"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3149)/Выручка (36980) = 8.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Рони"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рони"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рони"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рони"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Рони"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.853

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.32

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.4

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.104

Индекс Альтмана Z = 16.786

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Рони"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (5.97), коэффициент текущей ликвидности (7.91), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (9.37%), рентабельность компании (8.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Рони"