ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСНАБ" ИНН:0274119590 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80025592 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года116357357357
11504 Основные средства на конец предыдущего года3213573570
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1163573570
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3213573570
12103 Запасы на конец отчетного года103194053
12104 Запасы на конец предыдущего года1940535
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года135000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года500590
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года39012595
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1168270
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7400210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1559492930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9852931750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2711306650532
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года130665053210
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года30000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года44132300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1323010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года541724011
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года172401110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года37348336477
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3483364770
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18078627444
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года786274440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21711346100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11346105210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2711306650532
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года130665053210
21103 Выручка за отчетный год10061629179481
21104 Выручка за предыдущий год16291794810
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6701258174476
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12581744730
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год336371500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3715080
22103 Коммерческие расходы за отчетный год28119860
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год198630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год55173440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1734450
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8740
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год55165370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1653710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год113370
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год33700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год44132301
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1323010
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год44132300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1323010

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСНАБ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСНАБ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСНАБ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (44)/Стоимость активов (271) = 16.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСНАБ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (55)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (670+281+0) = 5.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСНАБ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (55)/Выручка (1006) = 5.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСНАБ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (44)/Выручка (1006) = 4.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСНАБ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСНАБ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСНАБ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСНАБ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСНАБ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.092

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.162

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.203

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.249

Индекс Альтмана Z = 1.55

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.55<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСНАБ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (5.47%), рентабельность компании (4.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСНАБ"