ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТ" ИНН:0274120719 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80029986 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года520650467
11504 Основные средства на конец предыдущего года650467591
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года520650467
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года650467591
12103 Запасы на конец отчетного года6884113908988
12104 Запасы на конец предыдущего года1139089886623
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2515
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года5152
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1347464476976
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года644769762408
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года65727763
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7277634699
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года166329174
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года329174215
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года205911889816916
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года188981691613947
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года211111954817383
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года195481738314538
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года339328532345
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года285323451056
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года340328632355
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года286323551066
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года948092649332
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года926493329642
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года948092649332
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года926493329642
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года644925583917
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года255839172051
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года177948631779
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года486317791779
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года822874215696
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года742156963830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года211111954817383
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года195481738314538
21103 Выручка за отчетный год810449269567633
21104 Выручка за предыдущий год926956763353605
21203 Себестоимость продаж за отчетный год466385599647757
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год559964775739274
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год344063669919876
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год366991987614331
22103 Коммерческие расходы за отчетный год332523451617282
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год345161728212936
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год115421832594
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год218325941395
23303 Проценты к уплате за отчетный год1062855797
23304 Проценты к уплате за предыдущий год855797672
23403 Прочие доходы за отчетный год114700
23503 Прочие расходы за отчетный год9848091
23504 Прочие расходы за предыдущий год48091720
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11418481706
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8481706191
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год228169341
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16934181
24603 Прочее за отчетный год37217076
24604 Прочее за предыдущий год170760
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5415091289
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5091289110
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5415091289
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5091289110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (541)/Стоимость активов (21111) = 2.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1154)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (46638+33252+0) = 1.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1154)/Выручка (81044) = 1.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (541)/Выручка (81044) = 0.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.67

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.192

Индекс Альтмана Z = 5.044

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.65), коэффициент текущей ликвидности (2.5), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (1.42%), рентабельность компании (0.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТ"