ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАШПЛЕМСЕРВИС" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0274121021 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82032515 ОКВЭД:65.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4358470429952743
11504 Основные средства на конец предыдущего года4704299527434997
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1171013
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года710130
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4370471130052756
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4711300527564997
12103 Запасы на конец отчетного года904969215697144140814
12104 Запасы на конец предыдущего года9215699395140814238955
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года135945155248181857209622
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года155545182206209622177392
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года179783284450000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года32844500000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года167752573210626014
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года257320904601433086
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года161400
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3301300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года261210282835305063356450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года283448307518356450449433
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года265580287546308068359206
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года288159310523359206454430
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года259123259123259123266900
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года259123259123266900304766
13603 Резервный капитал на конец отчетного года337333333333
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года333333333313
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года61288250431
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года882704311196
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года260072259544259706267664
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года259544259726267664306275
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года195004700070975104328
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года15214814250
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1481425049
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года152196484714271025
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года196484714271025104377
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4668697612204494
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7589149544946653
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года6881378015633
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года137821601563336795
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года53568354122020517
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года896736552051743778
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года265580287546308068359206
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года288159310523359206454430
21103 Выручка за отчетный год503826533869321124962
21104 Выручка за предыдущий год6533867357124962143679
21203 Себестоимость продаж за отчетный год428935518255498118081
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5518253290118081137834
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год748910156138236881
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год101561406768815845
22103 Коммерческие расходы за отчетный год165517516420
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год175164200
22203 Управленческие расходы за отчетный год1568215615129066088
22204 Управленческие расходы за предыдущий год156151290060885772
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9848-7210275793
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-721052579373
23203 Проценты к получению за отчетный год1840777334704
23204 Проценты к получению за предыдущий год777334704165
23303 Проценты к уплате за отчетный год11324724
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3247248
23403 Прочие доходы за отчетный год343741187316097258
23404 Прочие доходы за предыдущий год118731769725810038
23503 Прочие расходы за отчетный год25190485520068206
23504 Прочие расходы за предыдущий год4855239082069277
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1165553165525
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год553191525991
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год110648668278
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год48694278523
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-770-343115162
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-343-115162318
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год46922
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год6922-8
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год4-3-313
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-3-3130
24603 Прочее за отчетный год2820
24604 Прочее за предыдущий год8200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год57500258
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год500258476
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год57500258
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год500258476
32003 Величина капитала на 31259123259123266900304766
32006 Величина капитала на 31333333333313
32007 Величина капитала на 31882704311196
32008 Величина капитала на 31259544259726267664306275
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)4000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5243800258
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5283800258
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))57500258
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)57500258
33003 Величина капитала на 31259123259123259123266900
33006 Величина капитала на 31337333333333
33007 Величина капитала на 3161288250431
33008 Величина капитала на 31260072259544259706267664
36003 Чистые активы на 31260760260922259706283297
36004 Чистые активы на 31260922261885283297343070
41103 Поступления – всего за отчетный год62812828637552673226
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год54874696327366573226
41193 Прочие поступления за отчетный год79381323118610
41203 Платежи – всего за отчетный год25057232722773926436
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год97309368624320404
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8758782568525533
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год11000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год742386156499
41293 Прочие платежи за отчетный год58165693144880
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год37755595914778746790
42103 Поступления – всего за отчетный год18429000
42193 Прочие поступления за отчетный год18429000
42203 Платежи – всего за отчетный год248245067650000
42293 Прочие  платежи за отчетный год248245067650000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-6395-50676-50000
43203 Платежи – всего за отчетный год20633336142773967757
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год19500275312402267713
43293 Прочие платежи за отчетный год1133608336780
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-20633-33614-27739-67757
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период10727-2469915048-20967
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год3475636800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (57)/Стоимость активов (265580) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-9848)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42893+1655+15682) = -16.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-9848)/Выручка (50382) = -19.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (57)/Выручка (50382) = 0.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 45.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 28.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.966

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 47.217

Индекс Альтмана Z = 55.942

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.13), коэффициент быстрой ликвидности (28.51), коэффициент текущей ликвидности (45.41), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (-19.55%), рентабельность компании (0.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники