ООО "ТЕХЭКСПЕРТ-ПРОФ" ИНН:0274121102 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:82029989 ОКВЭД:52.48.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1003000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4012263
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1226310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года140312263
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31226310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года140312263
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31226310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года233312325
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31232510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года-930-62
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года-930-62
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года140312263
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31226310
21103 Выручка за отчетный год463468544287
21104 Выручка за предыдущий год685442870
21203 Себестоимость продаж за отчетный год449264363823
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год643638230
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год142418464
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4184640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год142418464
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4184640
23403 Прочие доходы за отчетный год37130
23404 Прочие доходы за предыдущий год1300
23503 Прочие расходы за отчетный год1397
23504 Прочие расходы за предыдущий год970
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год166422457
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4224570
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год216361210
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3612100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5061247
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год612470

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-50)/Стоимость активов (140) = -35.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (142)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4492+0+0) = 3.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (142)/Выручка (4634) = 3.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-50)/Выручка (4634) = -1.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = -1.51

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = -1.51

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = -0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1.664

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.357

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.186

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -2.505

Индекс Альтмана Z = 15.092

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (-0.43), коэффициент быстрой ликвидности (-1.51), коэффициент текущей ликвидности (-1.51), коэффициент наличия собственных средств (1.66), рентабельность продукции (3.06%), рентабельность компании (-1.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники