ООО "Форвард" ИНН:0274121945 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82039552 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года36557514
11504 Основные средства на конец предыдущего года55751414
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3655750
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5575140
12103 Запасы на конец отчетного года1481148114811481
12104 Запасы на конец предыдущего года1481148114811481
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года93189514741911
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года895147419113183
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года75420
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года42010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2487238029570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2380295733920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2523243530323406
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2435303234064688
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8498638650
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8638658360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года869883885856
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года883885856731
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года165415522147987
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года155221479873410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1654155221470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1552214725500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2523243530323406
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2435303234064688
21103 Выручка за отчетный год15084797038858
21104 Выручка за предыдущий год4797204943885851950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14404658038399
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4658200293782851403
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6813900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13946510300
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6111700
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1172965710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год72200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год221694590
23503 Прочие расходы за отчетный год19240289
23504 Прочие расходы за предыдущий год24134289148
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-12-200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2361700
24603 Прочее за отчетный год-2000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-14-20136
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-229136319
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-14-200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2291360

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-14)/Стоимость активов (2523) = -0.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1440+61+0) = 0.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7)/Выручка (1508) = 0.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-14)/Выручка (1508) = -0.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.33

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.525

Индекс Альтмана Z = 2.663

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (1.5), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (0.46%), рентабельность компании (-0.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники