ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКАЯ КОМПАНИЯ "ТЕРРА-МЕД" ИНН:0274122057 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:82039782 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года219465229456
11504 Основные средства на конец предыдущего года465229456178
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2194652290
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4652294560
12103 Запасы на конец отчетного года12321133935735
12104 Запасы на конец предыдущего года1135963734807
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2029240020221543
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1915187315351603
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года400773989530
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7739895302084
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3661430639460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3823382527990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3880477141753264
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4288405432554672
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2647350122962417
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3499223324172664
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года123312701879747
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года78918217391908
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1233127018790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года78918218390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3880477141753264
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4288405432554672
21103 Выручка за отчетный год12207118501075710521
21104 Выручка за предыдущий год11850106501052111965
21203 Себестоимость продаж за отчетный год112641026095279451
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год102629498945010458
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год943159012300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1588115210710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год943159012300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1588115210710
23403 Прочие доходы за отчетный год2311417
23404 Прочие доходы за предыдущий год3114177
23503 Прочие расходы за отчетный год8811618
23504 Прочие расходы за предыдущий год9116189
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год937158512280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1582115010700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год189317249218
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год317234218303
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7481268979851
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12659168521202

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКАЯ КОМПАНИЯ "ТЕРРА-МЕД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКАЯ КОМПАНИЯ "ТЕРРА-МЕД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКАЯ КОМПАНИЯ "ТЕРРА-МЕД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (748)/Стоимость активов (3880) = 19.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКАЯ КОМПАНИЯ "ТЕРРА-МЕД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (943)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11264+0+0) = 8.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКАЯ КОМПАНИЯ "ТЕРРА-МЕД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (943)/Выручка (12207) = 7.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКАЯ КОМПАНИЯ "ТЕРРА-МЕД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (748)/Выручка (12207) = 6.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКАЯ КОМПАНИЯ "ТЕРРА-МЕД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКАЯ КОМПАНИЯ "ТЕРРА-МЕД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКАЯ КОМПАНИЯ "ТЕРРА-МЕД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКАЯ КОМПАНИЯ "ТЕРРА-МЕД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКАЯ КОМПАНИЯ "ТЕРРА-МЕД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.626

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.193

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.241

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.147

Индекс Альтмана Z = 8.61

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКАЯ КОМПАНИЯ "ТЕРРА-МЕД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (1.97), коэффициент текущей ликвидности (2.97), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (7.73%), рентабельность компании (6.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКАЯ КОМПАНИЯ "ТЕРРА-МЕД"