Общество с ограниченной ответственностью "ПромПолимер" ИНН:0274122650 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82044978 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года37643700
11504 Основные средства на конец предыдущего года437000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года37643700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года437000
12103 Запасы на конец отчетного года4534441437183332
12104 Запасы на конец предыдущего года4414371834443061
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5558545425695012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5454256949461657
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года266000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20857407446
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года57407446256
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года518120
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года181260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10571994367060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9943670688420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года109471038067068790
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10380670688424974
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2548221919810
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2219198119550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2558222919911500
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2229199119651882
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8389815147157290
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8151471568773092
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8389815147150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8151471568770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года109471038067068790
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10380670688424974
21103 Выручка за отчетный год11752164421060222327
21104 Выручка за предыдущий год16442106022232713958
21203 Себестоимость продаж за отчетный год845312339804621970
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1233980461878412527
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3299410325560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4103255635430
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2783350724420
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3507244227420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5165961140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5961148010
23403 Прочие доходы за отчетный год135184
23404 Прочие доходы за предыдущий год3518413
23503 Прочие расходы за отчетный год10233172823
23504 Прочие расходы за предыдущий год3317263149
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год415300430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год300432540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8662170
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6217171168
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год32923826-382
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23826831227
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год329238260
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год23826830
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 312219000
32008 Величина капитала на 312229000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))329000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)329000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))329000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)329000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 312548000
33008 Величина капитала на 312558000
36003 Чистые активы на 312558000
36004 Чистые активы на 312229000
41103 Поступления – всего за отчетный год13957000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год13956000
41193 Прочие поступления за отчетный год1000
41203 Платежи – всего за отчетный год13806000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год12801000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год462000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год57000
41293 Прочие платежи за отчетный год486000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год151000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период151000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПромПолимер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПромПолимер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПромПолимер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (329)/Стоимость активов (10947) = 3.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПромПолимер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (516)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8453+2783+0) = 4.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПромПолимер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (516)/Выручка (11752) = 4.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПромПолимер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (329)/Выручка (11752) = 2.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПромПолимер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПромПолимер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПромПолимер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПромПолимер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПромПолимер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.199

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.305

Х5 = Выручка/Активы = 1.074

Индекс Альтмана Z = 1.486

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.486<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПромПолимер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (4.39%), рентабельность компании (2.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПромПолимер"