Общество с ограниченной ответственностью "СПЕЦАВТОМАТИКА-ПЛЮС" ИНН:0274123886 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84448007 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2169277715842154
11504 Основные средства на конец предыдущего года277715842154714
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2169277715840
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2777158421540
12103 Запасы на конец отчетного года471538839257446
12104 Запасы на конец предыдущего года388392574461414
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года131047661513305
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7661513305285
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года442513311216358838
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года133112163588381520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2524424855309430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2485530943125890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27413276323252714743
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2763232527147433933
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2400227029219450
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2702921945113060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24012270392195511316
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2703921955113163376
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3401593105723427
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года593105723427557
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3401593105720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5931057234270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27413276323252714743
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2763232527147433933
21103 Выручка за отчетный год21729393974960251738
21104 Выручка за предыдущий год39397496025173820356
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19808318733545341716
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31873354534103518498
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19217524141490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год752414149107030
22203 Управленческие расходы за отчетный год173515557600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год15557606810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1865969133890
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год596913389100220
23403 Прочие доходы за отчетный год92738100
23404 Прочие доходы за предыдущий год381000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11136350133890
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год635013389100220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год223127026782004
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год127026782004372
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8905080107118018
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год50801071180181486
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8905080107110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год50801071180180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СПЕЦАВТОМАТИКА-ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СПЕЦАВТОМАТИКА-ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СПЕЦАВТОМАТИКА-ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (890)/Стоимость активов (27413) = 3.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СПЕЦАВТОМАТИКА-ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (186)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19808+0+1735) = 0.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СПЕЦАВТОМАТИКА-ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (186)/Выручка (21729) = 0.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СПЕЦАВТОМАТИКА-ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (890)/Выручка (21729) = 4.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СПЕЦАВТОМАТИКА-ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СПЕЦАВТОМАТИКА-ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СПЕЦАВТОМАТИКА-ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СПЕЦАВТОМАТИКА-ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СПЕЦАВТОМАТИКА-ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.797

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.06

Индекс Альтмана Z = 13.021

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СПЕЦАВТОМАТИКА-ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.3), коэффициент быстрой ликвидности (5.15), коэффициент текущей ликвидности (6.54), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (0.86%), рентабельность компании (4.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СПЕЦАВТОМАТИКА-ПЛЮС"