Общество с ограниченной ответственностью Строительная фирма "Инновация" ИНН:0274123893 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82054959 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года52139881308
12104 Запасы на конец предыдущего года139881308207
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5717210543053989
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2105430539702643
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года6800000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года62829652425452
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года296524254525824
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3325120
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2512190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6430936596470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года93659647107490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года64309365964710749
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года93659647107498674
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4482437235760
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4372357630370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4492438235863047
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4382358630472893
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1938498360617702
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4983606177025781
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1938498360610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4983606177020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года64309365964710749
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года93659647107498674
21103 Выручка за отчетный год8058169512999120209
21104 Выручка за предыдущий год16951299912020923248
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8190159972924219788
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15997292421978822117
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1329547490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9547494210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1329547490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9547494210
23403 Прочие доходы за отчетный год393108112420
23404 Прочие доходы за предыдущий год1081124200
23503 Прочие расходы за отчетный год1176467249
23504 Прочие расходы за предыдущий год646724952
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1449987940
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9987945920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год29200159118
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год200159118216
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год115798635474
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год798635474863
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1157986350
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7986354740

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Строительная фирма "Инновация"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Строительная фирма "Инновация"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Строительная фирма "Инновация"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (115)/Стоимость активов (6430) = 1.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Строительная фирма "Инновация"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-132)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8190+0+0) = -1.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Строительная фирма "Инновация"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-132)/Выручка (8058) = -1.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Строительная фирма "Инновация"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (115)/Выручка (8058) = 1.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Строительная фирма "Инновация"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Строительная фирма "Инновация"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Строительная фирма "Инновация"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Строительная фирма "Инновация"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Строительная фирма "Инновация"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.699

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.318

Индекс Альтмана Z = 7.226

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Строительная фирма "Инновация"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (3.27), коэффициент текущей ликвидности (3.32), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (-1.64%), рентабельность компании (1.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Строительная фирма "Инновация"