ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД ПРОМСТАЛЬ" ИНН:0274124287 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84446600 ОКВЭД:70.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1810459456194903
11504 Основные средства на конец предыдущего года4594561949032655
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года60601107431022458
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года6011074391165197039
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года118076510776009619160
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года10776009619169249930
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1182635108225410782780
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1082254107827810210610
12103 Запасы на конец отчетного года201744803669135736
12104 Запасы на конец предыдущего года4480366914478429480
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2262292149681911420
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2149681911421383490
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года238713253034241676223837
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25303424167623392105731
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года11459120154350
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года912015435585700
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1506182945385549
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4681044831084867730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4831084867732696530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1650739156536215650511291472
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года156536215650511290714340454
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-21151-8594259470
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-859425947257100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-21051-84942604718849
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-84942604725810-8745
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7018683500070040
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года86835000700400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1643912154532414698421196680
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года154532414698421189557124257
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2717727664340970
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года276643409753070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1671790157385615390040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1573856153900412649040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1650739156536215650511291472
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года156536215650511290714340454
21103 Выручка за отчетный год7117329443518204816
21104 Выручка за предыдущий год73294435181565315924
21203 Себестоимость продаж за отчетный год64967012936504165666
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год701293650416741612075
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5785316570140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год31657014-108850
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10210589980
22203 Управленческие расходы за отчетный год54581037300
22204 Управленческие расходы за предыдущий год10373000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11243-731059560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-73105956-118830
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год4181391220000
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год13912200031400
23203 Проценты к получению за отчетный год340140696260
23204 Проценты к получению за предыдущий год1406962613700
23303 Проценты к уплате за отчетный год9682040
23304 Проценты к уплате за предыдущий год820400
23403 Прочие доходы за отчетный год5892157263317274826
23404 Прочие доходы за предыдущий год1572633172760051818
23503 Прочие расходы за отчетный год78671571624870411590
23504 Прочие расходы за предыдущий год1571624870411590566
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1255680276050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8027605410480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год116082834752
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год160828364710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12557641923827594
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год641923834555-5899
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1255764192380
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6419238345550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД ПРОМСТАЛЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД ПРОМСТАЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД ПРОМСТАЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-12557)/Стоимость активов (1650739) = -0.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД ПРОМСТАЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-11243)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6496+0+5458) = -94.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД ПРОМСТАЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-11243)/Выручка (711) = -1581.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД ПРОМСТАЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-12557)/Выручка (711) = -1766.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД ПРОМСТАЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД ПРОМСТАЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД ПРОМСТАЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД ПРОМСТАЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД ПРОМСТАЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.712

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.013

Индекс Альтмана Z = -4.764

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД ПРОМСТАЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.28), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (-1581.29%), рентабельность компании (-1766.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД ПРОМСТАЛЬ"