ООО "СПЕЦГАЗАВТОМАТИКА" ИНН:0274124304 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84446729 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года89900
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года70400
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года139100
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года166700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года229023712633
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года237126335721
12103 Запасы на конец отчетного года94515171279
12104 Запасы на конец предыдущего года1517127925110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года237753106620216
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31066202166111
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года129651701511695
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17015116953517
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года187285139
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2851395507
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года378724988333329
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года498833332940245
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года401625225435962
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года522543596245966
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16702118952547
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года118952547-12327
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17202123953047
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года123953047-11827
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года53152212
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года152212217
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года53152212
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года152212217
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года209663715630342
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года371563034255480
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года194125512361
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года255123612093
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года229073970732703
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года397073270357576
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года401625225435962
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года522543596245966
21103 Выручка за отчетный год209400274228263998
21104 Выручка за предыдущий год27422826399864731
21203 Себестоимость продаж за отчетный год205999264322244743
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26432224474379246
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3401990619255
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год990619255-14515
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3401990619255
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год990619255-14515
23203 Проценты к получению за отчетный год46600
23304 Проценты к уплате за предыдущий год18900
23403 Прочие доходы за отчетный год488126682893
23404 Прочие доходы за предыдущий год26682893503
23503 Прочие расходы за отчетный год26577963461
23504 Прочие расходы за предыдущий год60734611104
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год60911177818687
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1177818687-15116
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год110524261206
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год254512060
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год64-71-74
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год71-74-227
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-99605
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-58526
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-27659-2600
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год60-26002822
24603 Прочее за отчетный год232
24604 Прочее за предыдущий год327
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4807934814874
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год934814874-12327
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4807934814874
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год934814874-12327
32003 Величина капитала на 315000500
32007 Величина капитала на 31118950-12327
32008 Величина капитала на 31123950-11827
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4807014874
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4807014874
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4807014874
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4807014874
33003 Величина капитала на 315000500
33007 Величина капитала на 311670202547
33008 Величина капитала на 311720203047
36003 Чистые активы на 311720203047
36004 Чистые активы на 31123950-11827
41103 Поступления – всего за отчетный год2143650223120
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2128120220527
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год61900
41193 Прочие поступления за отчетный год93402593
41203 Платежи – всего за отчетный год2192490214866
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1639510164773
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год34769028477
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год445000
41293 Прочие платежи за отчетный год6591021616
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-488408254
42103 Поступления – всего за отчетный год83400
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год83400
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год8340-92
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-405008162

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4807)/Стоимость активов (40162) = 11.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3401)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (205999+0+0) = 1.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3401)/Выручка (209400) = 1.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4807)/Выручка (209400) = 2.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.421

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.12

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.152

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.749

Индекс Альтмана Z = 4.961

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.57), коэффициент быстрой ликвидности (1.6), коэффициент текущей ликвидности (1.65), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (1.62%), рентабельность компании (2.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники