Общество с ограниченной ответственностью "Атлантис" ИНН:0274124368 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:84447083 ОКВЭД:74.85

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1188657
12104 Запасы на конец предыдущего года86570
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года576755402
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7554020
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года255383364
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3833640
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9491224823
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12248230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9491224823
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12248230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-54107-66
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года107-660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10031117889
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11178890
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10031117889
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11178890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9491224823
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12248230
21103 Выручка за отчетный год7241220908
21104 Выручка за предыдущий год12209080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год865987939
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9879390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-141233-31
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год233-310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-141233-31
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год233-310
23503 Прочие расходы за отчетный год202314
23504 Прочие расходы за предыдущий год23140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-161210-45
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год210-450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год273731
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год37310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-188173-76
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год173-760

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Атлантис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Атлантис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Атлантис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-188)/Стоимость активов (949) = -19.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Атлантис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-141)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (865+0+0) = -16.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Атлантис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-141)/Выручка (724) = -19.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Атлантис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-188)/Выручка (724) = -25.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Атлантис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Атлантис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Атлантис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Атлантис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Атлантис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.057

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.198

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.17

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.054

Индекс Альтмана Z = -2.219

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Атлантис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (-19.48%), рентабельность компании (-25.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Атлантис"