ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНД-УФА" ИНН:0274124632 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:84452262 ОКВЭД:72.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года601372255
12104 Запасы на конец предыдущего года372255522
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17106571839
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года65718392486
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года639157366609
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года573666098319
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8702126797703
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12679770311327
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8702126797709
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12679770911345
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7793115256887
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11525688710332
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9091154822
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11548221013
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9091154822
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11548221013
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8702126797709
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12679770911345
21103 Выручка за отчетный год388663862833212
21104 Выручка за предыдущий год386283321232512
21203 Себестоимость продаж за отчетный год818581397456
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год813974566754
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год306813048925756
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год304892575625758
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год306813048925756
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год304892575625758
23403 Прочие доходы за отчетный год10411488
23404 Прочие доходы за предыдущий год1148860
23503 Прочие расходы за отчетный год2265764
23504 Прочие расходы за предыдущий год576470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год305593054625780
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год305462578025748
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год117413071126
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13071126914
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год293852923924654
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год292392465424834

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНД-УФА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНД-УФА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНД-УФА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (29385)/Стоимость активов (8702) = 337.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНД-УФА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (30681)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8185+0+0) = 374.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНД-УФА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (30681)/Выручка (38866) = 78.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНД-УФА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (29385)/Выручка (38866) = 75.61 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНД-УФА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНД-УФА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНД-УФА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 7.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНД-УФА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНД-УФА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.896

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 3.377

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 3.512

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.573

Индекс Альтмана Z = 49.489

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНД-УФА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (7.03), коэффициент быстрой ликвидности (8.91), коэффициент текущей ликвидности (9.57), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (78.94%), рентабельность компании (75.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНД-УФА"